Kaupunginhallitus |
§ 202 |
24.09.2012 |
Vuoden 2012 talousarvion sitovuus ja toteutumisen seurantavastuu sekä määrärahaylitykset
213/02.02/2011
KHAL § 202
Esittelijä: kaupunginjohtaja Juha Majalahti
Lisätietoja antaja: hallinto- ja talousjohtaja Annu Kalliaisenaho,
puh. (09) 4258 3607 tai sähköposti etunimi.sukunimi@karkkila.fi"
Karkkilan kaupunginhallitus 30.1.2012 § 26 on antanut toimielimille vuoden 2012 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet, jotka perustuvat kaupunginvaltuuston 12.12.2011 § 93 hyväksymään talousarvioon.
Kuntalain mukaan kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota. Talousarvio on sitova ohje kaupunginhallitukselle, lautakunnille, toimialoille, vastuualuepäälliköille sekä muille kaupungin viranhaltijoille ja työntekijöille. Pääsääntöisesti kaupunginvaltuustoon nähden sitova erä on käyttötalousosassa toimielimen (kaupunginhallitus, lautakunnat), perusturvakuntayhtymä Karviaisen, liikelaitoskuntayhtymä Puhdin ja erikoissairaanhoidon netto eli ulkoinen toimintakate. Kaupunginhallituksen alaisen luottamustoimihallinnon toimintakatetta laskettaessa ei oteta huomioon käyttöomaisuuden myynnistä kertyviä myyntivoittoja tai myyntitappioita. Myyntivoittoja ei siten voi käyttää kaupunginhallituksen menojen katteeksi ja myyntitappioita ei tarvitse kattaa muilla tuloilla tai menojen vähennyksillä.
Ulkoinen määräraha on valtuuston hyväksymässä talousarviossa euromääräinen, käyttötarkoitukseltaan rajattu valtuus varojen käyttämiseen, joka myönnetään toimielinten kautta vastuualueille. Ulkoinen tuloarvio on valtuuston hyväksymässä talousarviossa tuloarvio, joka asetetaan toimielinten kautta vastuualueille. Tulot peritään hyväksyttyjen maksujen ja taksojen mukaisina palvelutilanteessa tai mahdollisimman nopeasti tapahtuman jälkeen. Netto tarkoittaa menon ja tulon erotusta eli toimintakatetta. Vastuualueiden ulkoinen toimintakate on sitova erä toimielimiin nähden (kaupunginhallitus ja lautakunnat).
Määrärahojen riittävyyteen tulee kiinnittää erityistä huomiota. Toiminta on suunniteltava ja investoinnit ajoitettava siten, että talousarvioon merkitty määräraha varmasti riittää. Valvontavastuu kuuluu vastuualuepäälliköiden ohella toimialajohtajille sekä lautakunnille ja kaupunginhallitukselle. Vastuualuepäälliköllä ei ole oikeutta ylittää vastuualueelle myönnettyä määrärahaa. Toisen vastuualueen mahdollista säästöä ei voi käyttää toisen vastuualueen määrärahaylitykseen. Jos vastuualueen ulkoinen toimintakate uhkaa ylittyä tilikauden aikana, on vastuualuepäällikön saatettava määrärahaylitys välittömästi toimialajohtajan tietoon. Toimialajohtajan on välittömästi ryhdyttävä tarvittaviin toimenpiteisiin, joilla varmistetaan määrärahan riittävyys.
Kuluvan vuoden tilinpäätös on 17.9.2012 tehdyn arvion mukaan ajautumassa runsaat 300.000 euroa negatiiviseksi. Kaupungin taseessa on vuoden 2011 tilinpäätöksessä kattamatonta alijäämää n. 800.000 euroa, minkä vuoksi kuluvan vuoden tuloksen tulisi kaikissa olosuhteissa olla positiivinen. Kaupungin valtuuston hyväksymän ja tarkistaman talousarvion mukainen tulos tälle vuodelle tulisi olla n. 150.000 euroa positiivinen.
Jotta talousarvion mukainen tulos saavutetaan, tulee toimialoilla ja vastuualueilla kiinnittää erityistä huomiota hankintoihin, tulokertymän kehitykseen ja toteuttaa vain toiminnan kannalta välttämättömiä hankintoja.
Esityslistan oheismateriaali
- vuoden 2012 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus edellyttää, että kaikissa kaupungin toimipisteissä, vastuualueilla ja toimialoilla käynnistetään välittömästi talouden tarkka seuranta ja pidättäydytään hankinnoista ja menoista, jotka eivät ole toiminnan kannalta aivan välttämättömiä.
Kunkin vastuualueen on välittömästi kiinnitettävä huomiota kuluvan vuoden talousarviomäärärahan riittävyyteen ja tarvittaessa haettava ylitysoikeutta tapauksesta riippuen toimialajohtajalta, lautakunnalta tai kaupunginhallitukselta. Vastuualueen määrärahaa ei saa ylittää ilman siihen oikeuttavaa päätöstä.
Kaupunginhallituksella on oikeus käyttää otto-oikeutta lisämäärärahapäätökseen.
Käsittely:
Hallinto- ja talousjohtaja selosti asiaa kokouksessa.
Päätös:
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.
Täytäntöönpano:
lautakunnat, toimialajohtajat, vastuualuepäälliköt, toimipisteet